【强基增效】公司以“活血”“造血”“回血”的关键三招抓“清欠”工作见实效

时间：2021年11月19日作者：张军来源：

　　近年来，公司不断加强双清工作力度，在双清工作推进过程中出实招，见实效。通过加强制度建设、科学制定工作方案、强化奖惩考核等工作起到“活血”作用；重点解决历史遗留问题，创新工作方式等“软硬兼施”式方法啃下双清“硬骨头”，不断加强“造血”能力；强力推动在建项目资金回笼，避免形成问题累积，以此持续“回血”。通过这关键三招，破除双清梗阻，打通双清工作的“任督二脉”。

　　截至目前，公司整体应收账款压降8亿元，存量逾期应收账款压降2.47亿元，超前收回流动资金7374万元，收尾及历史遗留项目逾期应收账款压降73%，为持续改善企业资金情况，保障在建项目顺利推进，提升财务管理水平提供坚强保证。

　　加强顶层设计，完善制度保障，强化考核奖惩为清欠工作“活血”

　　在强力推进清欠工作进程中，公司从制度体系建设、优化资源配置、落实考核奖惩、加强后台指导保障、加强业务培训等多方面入手，打通清欠工作进程中的各个梗阻，为清欠工作“活血化瘀”。

　　优化顶层设计，加强制度体系建设。公司深入分析企业当前资金形势，研判各项目收尾情况及双清现状，从已完工未计价和存货管控、应收账款逾期清理、清欠工作方式方法、法律维权等方面做出具体安排，在全面总结分析的基础上，由财务部牵头组织制定年度清欠工作方案，以“主抓重点、协同推进”的工作思路，根据清欠工作方案进一步分解工作任务、明确时间节点及考核措施。

　　对片区分管领导及项目领导划分了明确的“责任田”，将目前所有项目分类整理，在进一步落实双清工作实施细则的基础上，根据“一项一策”原则对双清工作难度大、时间跨度久、遗留问题多的项目“一对一”签订了清欠工作目标责任书，累计签订101份责任书。

　　清欠主管部门根据不同项目的实际情况，分别制定相应的奖惩措施，使考核指标科学合理，更易操作落地。2020年，公司发放清欠考核奖金150余万元，罚款70余万元，极大地激发了全体人员的清欠积极性，为快速打开清欠工作的良好局面提高保证。

　　上下一体，前后台联动，形成清欠合力。面对清欠工作推进困难的现状，公司后台加强指导帮扶力度，上下一体、前后联动形成了清欠工作的强大合力。今年以来，公司各分管领导带队对分管区域内所有项目清欠工作进行现场督导和帮扶，在张掖、庆阳、陕西等重点区域内，各分管领导多次对接业主领导、协调各方力量协助项目进行清欠工作。新疆三坪水厂项目、枣庄项目等个别项目由于人员调离导致清欠工作进展缓慢，公司本部财务人员主动担负起项目清欠工作，蹲点项目现场办公，与业主反复核对各项资料，最终完成所有前期手续，推进了清欠工作进展。

　　针对近年来新进财务人员由于经验不足等原因，导致推进清欠工作有想法没办法的现状，公司财务部牵头多次组织视频培训会，着力对财务人员的业务技能、清欠工作技巧等方面进行重点提升，有效助力清欠工作的高效推进。

　　在前后台的高效联动下，公司萧山钱江污水处理厂等项目顺利完成保函置换履约保证金退还，兰州盐场污水处理厂等项目提前收回部分款项，有效缓解了项目资金压力。

　　清算历史旧账，解决遗留问题，创新工作手段为清欠工作“造血”

　　由于时间久远、人员调离、资料缺失等问题产生的历史旧账一直是摆在清欠工作前的“拦路虎”。近年来，公司不断推进历史遗留项目的处置工作，成功将一个个“拦路虎”变为“纸老虎”。

　　说破嘴，跑断腿，是清欠人员真实的工作写照。由公司承建的富阳农村生活污水处理项目由于材料价格上涨预计潜亏80余万元，加之后期建设单位领导调离，清欠工作推进异常艰辛。由于该项目施工管线较长且都在农村街区镇巷，涉及1700余户人家，为加快清欠进度，项目部成员带领业主、监理对涉及变更的1700余户逐一确认工程量，有时一项变更要现场反复确认多次，最终带领过程审计单位进行实地测量、复核。经过一个多月的坚持，业主被清欠人员的执着感动，“我能签字，完全取决你对工作的这一份热爱”，业主单位负责人感慨道。最终该项目超额完成目标利润，并按合同约定收回全部款项。

　　公司还积极了解国家相关政策，充分利用各类节日及年底等有利契机，解决了一部分清欠“困难户”。在了解到铁路项目国家质保金比例下降的政策后，公司清欠人员以国家文件为依据，向业主表达了合理诉求，经过诚恳沟通，最终成功收回兰州铁路枢纽项目、银吴铁路项目部分质保金。

　　在此基础上，公司对长期无理由蓄意拖欠，拒绝沟通解决欠款问题的业主果断使用法律武器维护权益。由公司承建的某项目在顺利竣工验收后仍拖欠660余万元工程款。经过多轮谈判和协商，业主单位依然不予支付，拖欠长达8年，成为当时公司最为棘手的老大难项目。为尽早解决该项目工程款无法收回问题，经过精心分析和综合研判后，公司提出果断起诉解决。在起诉的同时即采取了财产保全措施，顺利足额查封了业主账户资金，业主单位在收到起诉传票后恼羞成怒，拒绝和我公司进行任何形式的协商谈判，并委托律师对我公司进行了反诉，以工程质量问题为由向我方索赔1200万元。业主单位经办人态度跋扈强势，甚至采取恐吓和人身威胁的方式对清欠人员施加压力。面对业主单位的无理要求和威胁恐吓，清欠人员毫不退缩，多方收集相关证据，进行有理有据反驳。在充足的证据支持下，经过耐心和多轮协商沟通，业主单位主动放弃质量索赔等所有反诉请求，支付了剩余的全部工程款。

　　在运用法律武器合理维权的同时，公司还通过正常发函催收、登门拜访业主，耐心与业主单位领导沟通，取得业主单位领导理解，采取友好方式进行清欠。通过有效运用非诉方式，辅助法律途径，2021年公司收回工程款2686万元，在解决了大量历史遗留问题的同时也极大地缓解了资金压力。

　　在借助传统清欠方式的基础上，公司还积极创新清欠手段，灵活推进清欠工作。山东潍坊和原平项目、兰州新区经一路项目运用“三角抹账”“以房抵债”等手段，在压降了项目债权的同时降低了债务风险。靖远南滨河等项目积极配合业主争取政府债权、农商行贷款、土地倒挂资金等手段为项目清欠工作“开源”。兰州新区道路项目、长春中韩国际园区项目积极尝试应收账款保理业务清欠，虽未达到预期效果，但为创新清欠工作了提供了思路。

　　千方百计，千辛万苦，千言万语，在远超常人毅力的坚持下，公司遗留下的不少老大难问题得到解决。

　　狠抓在建项目，避免新旧叠加，不断为清欠工作“回血”

　　在全面推进清欠工作的进程中，确保各在建项目不形成新的拖欠是双清工作中的关键环节。为此，公司制定“三步走”计划。

　　第一步是对所有在建项目实施过程管控，建立应收账款过程“分类预警”体制，以“工程项目资金自平衡”为抓手，对于业主资信能力较好的项目，坚持“以收促干”和“快干快收”原则，加快施工进度，盘活公司资金。由公司承建的广州西朗污水处理厂项目深入研究施工合同，对合同内部分以概算审批为突破口，确保应得利益，对合同外部分有理有据分毫必争，确保颗粒归仓。经过与业主方长达一年的谈判沟通，最终将整体工程支付比例提高了近15%。

　　第二步是由于临时性资金短缺导致无法正常推进，需要公司补充资金推进施工进度的项目，公司财务部牵头组织进行专项研究，审慎研判，按照一项一策制定方案，与业主充分沟通付款方式及时间节点，确保后续资金来源。通过这种方式，在确保在建项目完成正常施工生产任务的基础上，还与业主方建立了良好关系，推动二次经营及滚动经营工作不断发展，取得良好成效。

　　第三步是对业主方长期拖而不决、资金无法落实的项目，为避免形成亏损及加大债务风险，形成新的拖欠，公司在与业主方进行沟通后及时采取停工措施，待业主资金到位后再重启施工建设。对确因业主资金不到位导致无法推动后续工程的，与业主方达成协议，形成工程甩项。

　　在持续不断的“活血”“造血”“回血”中，公司双清工作不断取得进步，企业现金流情况较往年发生较好的改善，在推动生产经营、职工工资发放及历史遗留社保缴纳、民企欠款清理和农民工工资发放等方面起到积极作用。通过向德昌县养殖园项目、彬县道路项目等注入资金，推动新开工或大干项目迅速形成产值，促进良性循环发展。尤其是完成了历史遗留拖欠职工社保的清理工作，极大地提高了职工群众的获得感，保障了全体职工的切身利益。